IBM membuat perubahan pada tunjangan karyawannya yang dapat mendorong perusahaan besar lainnya untuk melakukan hal yang sama. Perusahaan teknologi tersebut akan mulai memberikan kontribusi ke akun 401(k) karyawan dalam bentuk pembayaran tahunan sekaligus, bukan pada saat setiap gaji. Ini adalah langkah yang akan membantu perusahaan memangkas biaya rencana pensiun.
Karyawan diberitahu minggu ini bahwa kontribusi yang sesuai hanya akan diberikan setahun sekali, pada tanggal 31 Desember, mulai tahun depan. “Perubahan ini mencerminkan komitmen berkelanjutan kami untuk berinvestasi pada rencana 401(k) karyawan kami sambil mempertahankan daya saing bisnis dalam lingkungan ekonomi yang menantang,” kata juru bicara IBM Doug Shelton.
Pencocokan 401(k) di akhir tahun tidak hanya terjadi di IBM, namun para ahli mengatakan langkah perusahaan ini dapat membuat perusahaan besar lainnya mempertimbangkan untuk mengurangi frekuensi kontribusi.
“IBM adalah salah satu sponsor rencana yang paling berpengaruh di dunia,” kata Mike Alfred, CEO BrightScope Inc., yang memberi peringkat pada rencana 401(k) perusahaan. Hal ini menempatkan IBM di antara 30 rencana teratas di perusahaan-perusahaan besar. “Semua orang di industri tunjangan akan menaruh perhatian besar pada apa pun yang dilakukan IBM.”
Di seluruh negeri, sekitar 60 juta pekerja berpartisipasi dalam program 401(k), yang telah menjadi sumber utama tabungan pensiun. Sebagian besar perusahaan mencocokkan antara 3 persen hingga 6 persen dari jumlah kontribusi karyawan ke rekening tersebut. Kontribusi dibebaskan dari pajak penghasilan, dan pendapatan investasi tumbuh bebas pajak hingga penarikan.
Meskipun jumlah yang akan diterima karyawan tidak akan berubah, mereka yang meninggalkan IBM sebelum tanggal 15 Desember tidak akan menerima kontribusi pendamping sebesar 401(k) tahun itu kecuali mereka pensiun. Hal ini merupakan disinsentif bagi mereka yang mempertimbangkan untuk bekerja di luar IBM.
IBM mencocokkan kontribusi 401(k) dolar-demi-dolar karyawan hingga 6 persen dari gaji yang memenuhi syarat, bagi mereka yang dipekerjakan sebelum tahun 2005. Mereka yang dipekerjakan kemudian berhak menerima gaji hingga 5 persen. IBM juga memberikan kontribusi otomatis, berkisar antara 1 hingga 4 persen dari gaji, meskipun karyawan tersebut tidak memberikan kontribusi ke akun atas nama mereka sendiri.
Tahun lalu, IBM membayar $875 juta dalam bentuk kontribusi yang sesuai dan otomatis kepada lebih dari 200.000 karyawannya yang memenuhi syarat. Perusahaan yang berbasis di Armonk, NY, memiliki sekitar 433.000 karyawan di seluruh dunia pada akhir tahun lalu, ketika melaporkan pendapatan hampir $107 miliar.
Peralihan IBM ke iuran sekaligus tahunan menempatkan IBM di antara sejumlah kecil perusahaan yang mengambil pendekatan tersebut. Sekitar 7 persen pemberi kerja yang menawarkan 401(k) memberikan iuran setahun sekali, menurut estimasi konsultan tunjangan Mercer. Sekitar 88 persen memberikan kontribusi setiap periode pembayaran, dan jumlah yang lebih kecil menggunakan jadwal distribusi bulanan atau triwulanan.
Perusahaan yang beralih ke pertandingan akhir tahun biasanya menghemat uang karena tidak memberikan kontribusi yang sepadan bagi karyawan yang keluar sepanjang tahun, kecuali bagi mereka yang pensiun. “Jumlah penghematan biaya akan sangat bervariasi tergantung pada pergantian karyawan dalam organisasi,” kata Alison Borland, wakil presiden di perusahaan konsultan Aon Hewitt.
Dengan kontribusi tahunan, Borland juga mencatat bahwa perusahaan memiliki lebih banyak kebebasan untuk mengalokasikan cadangan kas sesuai kebutuhan selama setahun, daripada secara teratur memasukkan ke dalam akun kontribusi dua mingguan. Namun pada akhirnya, kontribusi tersebut harus diberikan sekaligus pada akhir tahun.
Meskipun kontribusi tahunan dapat membantu perusahaan mengelola keuangannya dengan lebih baik dan memangkas biaya, Alfred dari BrightScope mengatakan peralihan IBM dari kontes dua mingguan secara umum tidak berdampak positif bagi karyawan. Karyawan mungkin kehilangan keuntungan investasi tertentu tergantung pada kinerja pasar keuangan pada tahun tertentu. Hal ini karena perusahaan akan memiliki uang tunai yang tersedia hingga akhir tahun, dibandingkan menempatkannya di rekening karyawan yang akan diinvestasikan sepanjang tahun. Namun, hal ini dapat menjadi nilai tambah bagi karyawan jika pasar sedang anjlok.
Bagi karyawan jangka panjang, selisih tabungan yang dihasilkan dari kontribusi tahunan dibandingkan kontribusi dua mingguan mungkin tidak terlalu besar pada saat pekerja mencapai masa pensiun, mengingat pasang surutnya pasar.
Kebijakan perusahaan untuk melakukan pencocokan setiap tahun, bukan setiap dua minggu, mungkin tidak menjadi faktor penentu bagi seorang karyawan untuk mempertimbangkan untuk keluar, atau bagi calon karyawan yang mungkin bergabung, kata Borland. Jumlah kontribusi yang sesuai adalah hal yang menjadi fokus karyawan, bukan waktunya.
Namun dampak potensial terhadap tabungan pensiun bagi karyawan yang keluar bisa sangat besar.
Ambil contoh seorang karyawan yang berpenghasilan $45.000 per tahun dan menerima kontribusi tambahan yang dibatasi sebesar 4 persen. Karyawan itu akan mendapat kecocokan $1.800 dari perusahaan. Namun jika pekerja tersebut keluar pada akhir bulan September berdasarkan kebijakan seperti kebijakan baru IBM, dia akan menyerahkan nilai yang masih harus dibayar sekitar $1,405, dibandingkan dengan apa yang dapat diterima pekerja dalam penarikan dua mingguan. Contoh tersebut mengasumsikan pengembalian investasi rata-rata bulanan sebesar 0,4 persen.
Apapun kebijakan perusahaan yang cocok, karyawan harus menabung lebih banyak untuk masa pensiun, kata Borland.
Aon Hewitt memperkirakan bahwa karyawan biasanya memerlukan dana pensiun senilai 11 kali lipat gaji akhir karir tahunan mereka, selain Jaminan Sosial, untuk menutupi kebutuhan mereka ketika mereka berhenti bekerja. Namun saat ini, masyarakat Amerika berada pada jalur yang tepat untuk mengumpulkan dana senilai 8,8 kali gaji akhir mereka, menurut penelitian terbaru perusahaan konsultan tersebut.
